Historia zmian - 10 października 2026
o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji
Data oznacza dzień, w którym PrawMi wykryło zmianę w tekście jednolitym ISAP - może różnić się od daty wejścia w życie nowelizacji.
PoPrzed
Art. 99a.
zmienionyPodmiot, dla którego Fundusz określił minimalny poziom funduszy
własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, o którym mowa w art. 97 ust. 1,
przekazuje Funduszowi informacje dotyczące:
kwot funduszy własnych oraz kwot zobowiązań kwalifikowalnych, w tym
określonych zgodnie z art. 97 ust. 2b, po zastosowaniu odliczeń zgodnie
z art. 72e–72j rozporządzenia nr 575/2013;
kwot zobowiązań innych niż określone w pkt 1, które mogą podlegać umorzeniu
lub konwersji;
w odniesieniu do funduszy własnych i zobowiązań, o których mowa w pkt 1 i 2:
elementów składowych, w tym profilu zapadalności,
stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym,
zakresu, w jakim są one uregulowane przez przepisy państwa trzeciego,
z uwzględnieniem postanowień umownych, o których mowa w art. 222,
oraz postanowień umownych, o których mowa w art. 52 ust. 1 lit. p oraz q
oraz art. 63 lit. n oraz o rozporządzenia nr 575/2013.
Fundusz przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego informacje, o których
mowa w ust. 1 i 3. Szczegółowe zasady współpracy i wymiany informacji określi
umowa zawarta pomiędzy Funduszem a Komisją Nadzoru Finansowego, o której
mowa w art. 17 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym
(Dz. U. z 2025 r. poz. 640 i 1069 oraz z 2026 r. poz. 252).
Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze
rozporządzenia, po zasięgnięciu opinii Funduszu i Komisji Nadzoru Finansowego:
sposób i tryb przekazywania Funduszowi przez podmioty informacji, o których
mowa w ust. 1 i 3,
terminy przekazywania Funduszowi przez kasy informacji, o których mowa
w ust. 1 i 3
– mając na celu zapewnienie jednolitości przekazywanych informacji i uwzględniając
formę prawną podmiotu oraz jego udział w systemie ochrony instytucjonalnej.
Przepisu ust. 1 pkt 2 nie stosuje się do podmiotu, dla którego kwota określona
zgodnie z ust. 1 pkt 1 na dzień przekazania informacji wynosi co najmniej 150 %
kwoty wynikającej z minimalnego wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 2b.
Wykonując obowiązek, o którym mowa w ust. 1:
kasa, zamiast informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 1, przekazuje informacje
dotyczące kwoty funduszy własnych, o których mowa w art. 97a ust. 6 pkt 1,
oraz kwoty zobowiązań kwalifikowalnych spełniających warunki określone
w art. 97a ust. 6 pkt 2 i ust. 7;
podmiot niebędący podmiotem podlegającym przymusowej restrukturyzacji,
zamiast informacji dotyczących kwot funduszy własnych i zobowiązań
kwalifikowalnych, o których mowa w ust. 1 pkt 1, przekazuje informacje
dotyczące kwot funduszy własnych spełniających warunki określone
w art. 98 ust. 2l pkt 2 i zobowiązań spełniających warunki określone
w art. 98 ust. 2l pkt 1.
Informacje są przekazywane nierzadziej niż raz na:
6 miesięcy – w przypadku informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 1 oraz ust. 3;
rok – w przypadku informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3.
Komisja Nadzoru Finansowego lub Fundusz mogą zobowiązać podmioty do
przekazywania informacji częściej niż w terminach określonych w ust. 4.
Podmiot, z wyłączeniem podmiotu podlegającego likwidacji, który nie jest
obowiązany do utrzymywania minimalnego poziomu funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych, nierzadziej niż raz w roku, zamieszcza na swojej
stronie internetowej, według stanu na koniec roku poprzedzającego, informacje
dotyczące:
kwot funduszy własnych oraz zobowiązań kwalifikowalnych;
elementów składowych pozycji, o których mowa w pkt 1, w tym ich profilu
zapadalności oraz stopnia ich uprzywilejowania w postępowaniu
upadłościowym;
wymogu, o którym mowa w art. 97 i art. 98, wyrażonego zgodnie
z art. 97 ust. 2b.
Podmioty, o których mowa w ust. 3, zamiast informacji, o których mowa
w ust. 6 pkt 1, zamieszczają informacje, o których mowa w ust. 3.
W przypadku gdy Fundusz podjął działanie w ramach przymusowej
restrukturyzacji albo wydał decyzję w przedmiocie umorzenia lub konwersji
instrumentów kapitałowych lub zobowiązań kwalifikowalnych, o której mowa
w art. 70 ust. 1 pkt 1, informacje, o których mowa w ust. 6, są zamieszczane na stronie
internetowej w dniu następującym po dniu, w którym upłynął termin spełnienia przez
podmiot wymogów określonych w art. 97 i art. 98.
Fundusz może wyznaczyć podmiotowi podlegającemu likwidacji, dla którego
określił minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na
podstawie art. 97 ust. 2db, termin przekazywania informacji, o których mowa w ust. 1,
oraz termin zamieszczania na stronie internetowej informacji, o których mowa
w ust. 6, inne niż terminy określone odpowiednio w ust. 4 i 6, a także może określić
szczegółowy zakres informacjiinformacji, który nie wykracza poza zakres niezbędny do
monitorowania spełnienia przez ten podmiot wymogu, o którym mowa w art. 97
ust. 1, inny niż określony w ust. 1 i 6. Fundusz informuje ten podmiot o zakresie
i terminach przekazywania lub zamieszczania informacji.
Art. 98.
zmienionyPodmioty podlegające przymusowej restrukturyzacji utrzymują
minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na poziomie
skonsolidowanym grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, z wyjątkiem
przypadku, o którym mowa w ust. 1a.
Jeżeli Europejski Urząd Nadzoru Bankowego podejmie decyzję w wyniku
wiążącej mediacji, właściwe organy przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów
zależnych określają minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań
kwalifikowalnych na poziomie indywidualnym zgodnie z decyzją Europejskiego
Urzędu Nadzoru Bankowego.
Fundusz lub organ przymusowej restrukturyzacji właściwy dla podmiotu
podlegającego przymusowej restrukturyzacji nie występuje do Europejskiego Urzędu
Nadzoru Bankowego o wiążącą mediację w przypadku, gdy minimalny poziom
funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na poziomie indywidualnym,
określony przez właściwy organ przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów
zależnych:
nie przekracza 2 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko minimalnego poziomu
funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych określonego dla podmiotu
podlegającego przymusowej restrukturyzacji;
jest ustalony przez właściwy organ przymusowej restrukturyzacji dla podmiotu
zależnego zgodnie z przepisami państwa członkowskiego innego niż
Rzeczpospolita Polska, stanowiącymi implementację art. 45c ust. 7 dyrektywy
Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r.
ustanawiającej ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji
kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającej dyrektywę Rady
82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE,
2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE,
2012/30/UE i 2013/36/EU oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014,
str. 190, z późn. zm.11)).
W przypadkach, o których mowa w ust. 3 i 7, jeżeli brak określenia
minimalnych poziomów funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych
w terminie 4 miesięcy od dnia przekazania przez Fundusz informacji niezbędnych do
określenia minimalnego poziomu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych
wynika z braku porozumienia dotyczącego tych poziomów dla grupy podlegającej
przymusowej restrukturyzacji na poziomie skonsolidowanym oraz dla podmiotów
wchodzących w skład tej grupy na poziomie indywidualnym, określenia minimalnych
poziomów funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na poziomie:
skonsolidowanym dla grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji –
dokonuje się zgodnie z ust. 3–6;
indywidualnym dla podmiotu niebędącego podmiotem podlegającym
przymusowej restrukturyzacji, należącego do grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji – dokonuje się zgodnie z ust. 7–10.
Wspólna decyzja Funduszu i właściwych organów przymusowej
restrukturyzacji dla podmiotów zależnych i decyzja Funduszu podjęta w przypadku
braku wspólnej decyzji są regularnie poddawane przeglądowi przez właściwe organy
przymusowej restrukturyzacji, w tym Fundusz, i, w razie potrzeby, aktualizowane.
Podmioty podlegające przymusowej restrukturyzacji, które nie sporządzają
skonsolidowanych sprawozdań finansowych lub które zgodnie z art. 8 rozporządzenia
nr 2019/2033 nie podlegają nadzorowi na zasadzie skonsolidowanej, utrzymują
minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na poziomie
indywidualnym.
Fundusz i właściwe organy przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów
zależnych, po zasięgnięciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego, wspólnie określają
minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na poziomie
skonsolidowanym grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji dla każdego
podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji oraz na zasadzie
indywidualnej dla każdego podmiotu należącego do grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji, który nie jest podmiotem podlegającym przymusowej
restrukturyzacji, w formie wspólnej decyzji, uwzględniając kryteria określone
w art. 97 ust. 2.
Fundusz, w przypadku gdy jest właściwym organem przymusowej
restrukturyzacji dla grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji – w zależności
od specyfiki mechanizmu solidarności, o którym mowa w art. 10 rozporządzenia
nr 575/2013, i strategii przymusowej restrukturyzacji – ustala, które podmioty
w ramach grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji utrzymują minimalny
poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 97 ust. 2e
lub 16, lub art. 97h, w celu zapewnienia, że grupa podlegająca przymusowej
restrukturyzacji spełnia wymogi określone w ust. 1 i 2, oraz sposób, w jaki podmioty
w ramach grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji mają spełnić ten wymóg
zgodnie z planem przymusowej restrukturyzacji.
Fundusz informuje krajowy podmiot dominujący o określonym dla niego
minimalnym poziomie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych. Właściwe
organy przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów zależnych informują podmioty
zależne o określonym dla nich minimalnym poziomie funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 2, Fundusz i właściwe organy
przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów zależnych mogą postanowić, że
minimalny poziom funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych jest częściowo
spełniany przez podmiot zależny zgodnie z ust. 2l za pomocą instrumentów
wyemitowanych na rzecz obecnych akcjonariuszy nienależących do grupy
podlegającej przymusowej restrukturyzacji oraz nabytych przez te podmioty, jeżeli
jest to zgodne ze strategią przymusowej restrukturyzacji, a podmiot podlegający
przymusowej restrukturyzacji nie nabył w sposób pośredni lub bezpośredni
wystarczających instrumentów, o których mowa w ust. 2l.
W przypadku gdy więcej niż jeden podmiot będący częścią tej samej
globalnej instytucji o znaczeniu systemowym jest podmiotem podlegającym
przymusowej restrukturyzacji lub podmiotem z państwa trzeciego, który byłby
podmiotem podlegającym przymusowej restrukturyzacji, gdyby miał siedzibę
w państwie członkowskim, oraz jeżeli jest to uzasadnione i zgodne ze strategią
przymusowej restrukturyzacji tej globalnej instytucji o znaczeniu systemowym,
Fundusz oraz właściwe organy przymusowej restrukturyzacji dla podmiotów
zależnych wydają zgodę na stosowanie art. 72e rozporządzenia nr 575/2013 oraz na
zastosowanie korekty służącej zmniejszeniu lub usunięciu różnicy między:
sumą kwot, o których mowa w art. 97 ust. 19 pkt 1, oraz kwot, o których mowa
w art. 12a lit. a rozporządzenia nr 575/2013 – dla podmiotu podlegającego
przymusowej restrukturyzacji lub podmiotu z państwa trzeciego, który byłby
podmiotem podlegającym przymusowej restrukturyzacji, gdyby miał siedzibę
w państwie członkowskim, a
sumą kwot, o których mowa w art. 97 ust. 19 pkt 2, oraz kwot, o których mowa
w art. 12a lit. b rozporządzenia nr 575/2013.
Suma kwot, o których mowa w art. 97 ust. 19 pkt 1, oraz kwot, o których
mowa w art. 12a lit. a rozporządzenia nr 575/2013, określonych dla podmiotów
podlegających przymusowej restrukturyzacji oraz podmiotów z państw trzecich, które
byłyby podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji, gdyby miały
siedziby w państwach członkowskich, nie może być mniejsza niż suma kwot,
o których mowa w art. 97 ust. 19 pkt 2, oraz kwot, o których mowa w art. 12a lit. b
rozporządzenia nr 575/2013, określonych dla krajowego podmiotu dominującego.
Korektę, o której mowa w ust. 2d, można zastosować w odniesieniu do różnic
w obliczeniach łącznych kwot ekspozycji na ryzyko między odpowiednimi państwami
członkowskimi lub państwami trzecimi. Korekty tej nie stosuje się w celu
wyeliminowania różnic będących wynikiem ekspozycji między grupami
podlegającymi przymusowej restrukturyzacji.
Podmioty krajowe, które są podmiotami zależnymi podmiotu podlegającego
przymusowej restrukturyzacji lub podmiotu z państwa trzeciego i nie są podmiotami
podlegającymi przymusowej restrukturyzacji, spełniają wymóg określony
w art. 97 ust. 2k na zasadzie indywidualnej.
Fundusz może, po zasięgnięciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego,
zastosować wymóg określony w ust. 2g wobec podmiotu, o którym mowa
w art. 64 pkt 2 lit. b–d, który jest podmiotem zależnym podmiotu podlegającego
przymusowej restrukturyzacji i nie jest podmiotem podlegającym przymusowej
restrukturyzacji.
Fundusz może zobowiązać podmiot zależny, o którym mowa w ust. 2g lub
2h, do spełniania wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie
skonsolidowanej, jeżeli łącznie są spełnione następujące warunki:
podmiot ten spełnia jeden z następujących warunków:
jego bezpośrednim podmiotem dominującym jest podmiot podlegający
przymusowej restrukturyzacji, przy czym:
– podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji jest unijną
dominującą finansową spółką holdingową lub unijną dominującą
finansową spółką holdingową o działalności mieszanej oraz
– podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji nie jest
bezpośrednim podmiotem dominującym wobec innego podmiotu
zależnego, który jest objęty wymogiem, o którym mowa
w art. 97 ust. 1, oraz
– zarówno ten podmiot, jak i podmiot podlegający przymusowej
restrukturyzacji mają siedzibę w Rzeczypospolitej Polskiej i są częścią
tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, oraz
– dokonanie przez ten podmiot odliczeń na podstawie art. 72e
ust. 5 rozporządzenia nr 575/2013 wywarłoby nieproporcjonalny
wpływ na ten podmiot,
podlega, wyłącznie na zasadzie skonsolidowanej, dodatkowemu wymogowi
w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 138 ust. 2 pkt 2
ustawy – Prawo bankowe – w przypadku banku, albo o którym mowa
w art. 110y ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi –
w przypadku domu maklerskiego, a ustalenie, na zasadzie skonsolidowanej,
wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 1, nie doprowadzi do zawyżenia
potrzeb, o których mowa w art. 97 ust. 2 pkt 2, w zakresie
dokapitalizowania grupy, w której skład wchodzą podmioty objęte
konsolidacją podmiotu, w szczególności w przypadku gdy w tej samej
grupie przeważają podmioty podlegające likwidacji;
spełnienie wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie
skonsolidowanej, nie narusza w istotny sposób:
wykonalności i wiarygodności strategii przymusowej restrukturyzacji grupy
podlegającej przymusowej restrukturyzacji,
zdolności tego podmiotu do spełniania wymogów w zakresie funduszy
własnych, o których mowa w art. 92–98 rozporządzenia nr 575/2013, po
umorzeniu lub konwersji instrumentów kapitałowych lub zobowiązań
kwalifikowalnych,
adekwatności wewnętrznego mechanizmu przeniesienia strat
i dokapitalizowania, w tym umorzenia lub konwersji instrumentów
kapitałowych lub zobowiązań kwalifikowalnych tego podmiotu lub innych
podmiotów, które wchodzą w skład grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji.
Podmiot zależny, o którym mowa w ust. 2g i 2h, zobowiązany do spełniania
wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie skonsolidowanej zgodnie
z ust. 2ha, zalicza do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych
zobowiązania, o których mowa w ust. 2l pkt 1, które zostały wyemitowane przez
podmiot zależny mający siedzibę w państwie członkowskim, objęty konsolidacją tego
podmiotu zależnego, na rzecz:
podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji oraz zostały nabyte
bezpośrednio przez ten podmiot lub za pośrednictwem innych podmiotów, które
wchodzą w skład tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji
i nie są objęte konsolidacją tego podmiotu zależnego;
akcjonariusza tego podmiotu zależnego, który nie wchodzi w skład tej samej
grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji.
Wartość zobowiązań zaliczonych do kwoty funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z ust. 2hb nie może przekraczać kwoty
stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą minimalnego poziomu funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych, do którego utrzymywania jest obowiązany podmiot
zależny objęty konsolidacją, a kwotą zobowiązań wyemitowanych przez ten podmiot
zależny objęty konsolidacją na rzecz podmiotu zobowiązanego do spełniania wymogu,
o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z ust. 2ha,
nabytych przez ten podmiot bezpośrednio albo pośrednio przez inne podmioty, które
wchodzą w skład tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, objęte
konsolidacją tego podmiotu, powiększoną o kwotę funduszy własnych tego podmiotu
zależnego objętego konsolidacją wyemitowanych zgodnie z ust. 2l pkt 2.
Unijne instytucje dominujące oraz unijne dominujące firmy inwestycyjne,
które nie są podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji i są podmiotami
zależnymi od podmiotów z państw trzecich, spełniają wymóg określony
w art. 97 ust. 2c na zasadzie skonsolidowanej.
W odniesieniu do grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, o której
mowa w art. 2 pkt 19a lit. b:
banki i instytucje kredytowe, które są trwale powiązane z organem centralnym
i nie są podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji,
organ centralny, który nie jest podmiotem podlegającym przymusowej
restrukturyzacji,
podmioty podlegające przymusowej restrukturyzacji, które nie są obowiązane do
spełniania wymogu, o którym mowa w ust. 2a
– spełniają wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 2k–2p, na zasadzie indywidualnej.
Wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 1, dla podmiotu, o którym mowa
w ust. 2g–2j, ustala się zgodnie z ust. 2–2f oraz art. 97 ust. 2k–2p. Przepisy art. 99
i art. 127 stosuje się odpowiednio.
Wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 2c, dla podmiotów niebędących
podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji, określony zgodnie
z art. 97 ust. 2k–2p, może być spełniony wyłącznie za pomocą:
zobowiązań spełniających łącznie następujące warunki:
zostały wyemitowane na rzecz:
– podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji należącego do
tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji,
bezpośrednio albo pośrednio przez inną osobę prawną należącą do tej
samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, która nabyła
zobowiązania od podmiotu objętego tym wymogiem, oraz zostały
nabyte przez taki podmiot lub
– akcjonariusza, który nie jest członkiem grupy podlegającej
przymusowej restrukturyzacji, jeżeli dokonanie umorzenia lub
konwersji, o których mowa w art. 70–72, nie ma wpływu na kontrolę
sprawowaną nad podmiotem objętym tym wymogiem przez podmiot
podlegający przymusowej restrukturyzacji należący do tej samej grupy
podlegającej przymusowej restrukturyzacji oraz zostały nabyte przez
takiego akcjonariusza,
w postępowaniu upadłościowym wynikające z nich należności podlegają
zaspokojeniu po należnościach wynikających z zobowiązań, które nie
spełniają warunku określonego w lit. a i nie są instrumentami zaliczanymi
do funduszy własnych,
spełniają warunki kwalifikowalności, o których mowa w art. 72a
rozporządzenia nr 575/2013, z wyjątkiem warunków, o których mowa
w art. 72b ust. 2 lit. b, c, k–m oraz ust. 3–5 rozporządzenia nr 575/2013,
mogą podlegać umorzeniu lub konwersji, o których mowa w art. 70–72,
w sposób, który jest zgodny ze strategią przymusowej restrukturyzacji
grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, w szczególności nie
wywierają wpływu na kontrolę sprawowaną nad podmiotem objętym tym
wymogiem przez podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji
należący do tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji,
nabycie instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie zostało
sfinansowane bezpośrednio lub pośrednio przez podmiot objęty tym
wymogiem,
warunki emisji instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie
przewidują, bezpośrednio lub pośrednio, możliwości wezwania do
sprzedaży zobowiązań, wykupu, spłaty lub odkupu przez podmiot objęty
tym wymogiem przed terminem zapadalności, w przypadku innym niż
ogłoszenie upadłości albo likwidacja tego podmiotu, a podmiot ten nie
informuje o takiej możliwości w inny sposób,
warunki emisji instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie
dają jego posiadaczowi prawa do wcześniejszej wypłaty odsetek lub kwoty
głównej w przypadkach innych niż ogłoszenie upadłości albo likwidacja
podmiotu objętego tym wymogiem,
wysokość wypłat odsetek lub dywidend nie jest zmieniana na podstawie
oceny zdolności kredytowej podmiotu objętego tym wymogiem lub jego
podmiotu dominującego;
funduszy własnych:
kapitału podstawowego Tier I,
funduszy własnych innych niż kapitał podstawowy Tier I, wyemitowanych
na rzecz osób prawnych:
– należących do tej samej grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji oraz nabytych przez te osoby lub
– nienależących do tej samej grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji, jeżeli wykonanie uprawnień do umorzenia lub
konwersji nie ma wpływu na kontrolę sprawowaną przez podmiot
podlegający przymusowej restrukturyzacji nad podmiotem objętym tym
wymogiem, oraz nabytych przez te osoby.
Przepis ust. 2l stosuje się odpowiednio do warunków umowy, na podstawie
której powstały zobowiązanie lub pozycja funduszy własnych z tytułu innego niż
emisja.
W przypadku, o którym mowa w art. 97 ust. 9 pkt 1 i 2, Fundusz może
udzielić zezwolenia na pełne albo częściowe spełnienie przez podmiot zależny
minimalnego poziomu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych za pomocą
gwarancji udzielonej przez podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji, jeżeli:
gwarancja została udzielona co najmniej w kwocie odpowiadającej
minimalnemu poziomowi funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych;
kwota gwarancji jest wypłacana w przypadku, gdy podmiot zależny nie reguluje
swoich zobowiązań w terminie ich wymagalności lub wystąpiły w stosunku do
niego przesłanki umorzenia lub konwersji instrumentów kapitałowych, o których
mowa w art. 70 ust. 2 – w zależności od tego, która z tych okoliczności wystąpi
wcześniej;
gwarancja jest zabezpieczona w sposób określony w umowie o ustanowienie
zabezpieczenia finansowego, o której mowa w art. 5 ust. 1 ustawy z dnia
2 kwietnia 2004 r. o niektórych zabezpieczeniach finansowych (Dz. U. z 2024 r.
poz. 294), w wysokości co najmniej 50 %;
zabezpieczenie gwarancji spełnia wymogi, o których mowa
w art. 197 rozporządzenia nr 575/2013, i jest wystarczające do pokrycia kwoty
zabezpieczonej zgodnie z pkt 3, po dokonaniu ostrożnych redukcji wartości
zabezpieczenia;
zabezpieczenie gwarancji jest wolne od obciążeń, w szczególności nie jest
stosowane jako zabezpieczenie innej gwarancji;
zabezpieczenie posiada efektywny termin zapadalności, spełniający warunek,
o którym mowa w art. 72c ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013;
nie istnieją przeszkody do przeniesienia zabezpieczenia z podmiotu
podlegającego przymusowej restrukturyzacji do podmiotu zależnego,
w przypadku gdy wobec podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji
podjęto działanie w ramach przymusowej restrukturyzacji.
W przypadku określonym w ust. 2n pkt 7 podmiot podlegający przymusowej
restr2g, 2h i 2i, zobowiązany do
spełniania wymogu, o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie skonsolidowanej,
zalicza do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zobowiązania,
o których mowa w ust. 2l pkt 1, które zostały wyemitowane przez podmiot zależny
mający siedzibę w państwie członkowskim, objęty konsolidacją tego podmiotu
zależnego, na rzecz:
podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji oraz zostały nabyte
bezpośrednio przez ten podmiot lub za pośrednictwem innych podmiotów, które
wchodzą w skład tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji
i nie są objęte konsolidacją tego podmiotu zależnego;
akcjonariusza tego podmiotu zależnego, który nie wchodzi w skład tej samej
grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji.
Wartość zobowiązań zaliczonych do kwoty funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z ust. 2hb nie może przekraczać kwoty
stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą minimalnego poziomu funduszy własnych
i zobowiązań kwalifikowalnych, do którego utrzymywania jest obowiązany podmiot
zależny objęty konsolidacją, a kwotą zobowiązań wyemitowanych przez ten podmiot
zależny objęty konsolidacją na rzecz podmiotu zobowiązanego do spełniania wymogu,
o którym mowa w art. 97 ust. 1, na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z ust. 2ha,
nabytych przez ten podmiot bezpośrednio albo pośrednio przez inne podmioty, które
wchodzą w skład tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, objęte
konsolidacją tego podmiotu, powiększoną o kwotę funduszy własnych tego podmiotu
zależnego objętego konsolidacją wyemitowanych zgodnie z ust. 2l pkt 2.
Unijne instytucje dominujące oraz unijne dominujące firmy inwestycyjne,
które nie są podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji i są podmiotami
zależnymi od podmiotów z państw trzecich, spełniają wymóg określony
w art. 97 ust. 2c na zasadzie skonsolidowanej.
W odniesieniu do grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, o której
mowa w art. 2 pkt 19a lit. b:
banki i instytucje kredytowe, które są trwale powiązane z organem centralnym
i nie są podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji,
organ centralny, który nie jest podmiotem podlegającym przymusowej
restrukturyzacji,
podmioty podlegające przymusowej restrukturyzacji, które nie są obowiązane do
spełniania wymogu, o którym mowa w ust. 2a
– spełniają wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 2k–2p, na zasadzie indywidualnej.
Wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 1, dla podmiotu, o którym mowa
w ust. 2g–2j, ustala się zgodnie z ust. 2–2f oraz art. 97 ust. 2k–2p. Przepisy art. 99
i art. 127 stosuje się odpowiednio.
Wymóg, o którym mowa w art. 97 ust. 2c, dla podmiotów niebędących
podmiotami podlegającymi przymusowej restrukturyzacji, określony zgodnie
z art. 97 ust. 2k–2p, może być spełniony wyłącznie za pomocą:
zobowiązań spełniających łącznie następujące warunki:
zostały wyemitowane na rzecz:
– podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji należącego do
tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji,
bezpośrednio albo pośrednio przez inną osobę prawną należącą do tej
samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, która nabyła
zobowiązania od podmiotu objętego tym wymogiem, oraz zostały
nabyte przez taki podmiot lub
– akcjonariusza, który nie jest członkiem grupy podlegającej
przymusowej restrukturyzacji, jeżeli dokonanie umorzenia lub
konwersji, o których mowa w art. 70–72, nie ma wpływu na kontrolę
sprawowaną nad podmiotem objętym tym wymogiem przez podmiot
podlegający przymusowej restrukturyzacji należący do tej samej grupy
podlegającej przymusowej restrukturyzacji oraz zostały nabyte przez
takiego akcjonariusza,
w postępowaniu upadłościowym wynikające z nich należności podlegają
zaspokojeniu po należnościach wynikających z zobowiązań, które nie
spełniają warunku określonego w lit. a i nie są instrumentami zaliczanymi
do funduszy własnych,
spełniają warunki kwalifikowalności, o których mowa w art. 72a
rozporządzenia nr 575/2013, z wyjątkiem warunków, o których mowa
w art. 72b ust. 2 lit. b, c, k–m oraz ust. 3–5 rozporządzenia nr 575/2013,
mogą podlegać umorzeniu lub konwersji, o których mowa w art. 70–72,
w sposób, który jest zgodny ze strategią przymusowej restrukturyzacji
grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji, w szczególności nie
wywierają wpływu na kontrolę sprawowaną nad podmiotem objętym tym
wymogiem przez podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji
należący do tej samej grupy podlegającej przymusowej restrukturyzacji,
nabycie instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie zostało
sfinansowane bezpośrednio lub pośrednio przez podmiot objęty tym
wymogiem,
warunki emisji instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie
przewidują, bezpośrednio lub pośrednio, możliwości wezwania do
sprzedaży zobowiązań, wykupu, spłaty lub odkupu przez podmiot objęty
tym wymogiem przed terminem zapadalności, w przypadku innym niż
ogłoszenie upadłości albo likwidacja tego podmiotu, a podmiot ten nie
informuje o takiej możliwości w inny sposób,
warunki emisji instrumentu, z tytułu którego powstało zobowiązanie, nie
dają jego posiadaczowi prawa do wcześniejszej wypłaty odsetek lub kwoty
głównej w przypadkach innych niż ogłoszenie upadłości albo likwidacja
podmiotu objętego tym wymogiem,
wysokość wypłat odsetek lub dywidend nie jest zmieniana na podstawie
oceny zdolności kredytowej podmiotu objętego tym wymogiem lub jego
podmiotu dominującego;
funduszy własnych:
kapitału podstawowego Tier I,
funduszy własnych innych niż kapitał podstawowy Tier I, wyemitowanych
na rzecz osób prawnych:
– należących do tej samej grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji oraz nabytych przez te osoby lub
– nienależących do tej samej grupy podlegającej przymusowej
restrukturyzacji, jeżeli wykonanie uprawnień do umorzenia lub
konwersji nie ma wpływu na kontrolę sprawowaną przez podmiot
podlegający przymusowej restrukturyzacji nad podmiotem objętym tym
wymogiem, oraz nabytych przez te osoby.
Przepis ust. 2l stosuje się odpowiednio do warunków umowy, na podstawie
której powstały zobowiązanie lub pozycja funduszy własnych z tytułu innego niż
emisja.
W przypadku, o którym mowa w art. 97 ust. 9 pkt 1 i 2, Fundusz może
udzielić zezwolenia na pełne albo częściowe spełnienie przez podmiot zależny
minimalnego poziomu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych za pomocą
gwarancji udzielonej przez podmiot podlegający przymusowej restrukturyzacji, jeżeli:
gwarancja została udzielona co najmniej w kwocie odpowiadającej
minimalnemu poziomowi funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych;
kwota gwarancji jest wypłacana w przypadku, gdy podmiot zależny nie reguluje
swoich zobowiązań w terminie ich wymagalności lub wystąpiły w stosunku do
niego przesłanki umorzenia lub konwersji instrumentów kapitałowych, o których
mowa w art. 70 ust. 2 – w zależności od tego, która z tych okoliczności wystąpi
wcześniej;
gwarancja jest zabezpieczona w sposób określony w umowie o ustanowienie
zabezpieczenia finansowego, o której mowa w art. 5 ust. 1 ustawy z dnia
2 kwietnia 2004 r. o niektórych zabezpieczeniach finansowych (Dz. U. z 2024 r.
poz. 294), w wysokości co najmniej 50 %;
zabezpieczenie gwarancji spełnia wymogi, o których mowa
w art. 197 rozporządzenia nr 575/2013, i jest wystarczające do pokrycia kwoty
zabezpieczonej zgodnie z pkt 3, po dokonaniu ostrożnych redukcji wartości
zabezpieczenia;
zabezpieczenie gwarancji jest wolne od obciążeń, w szczególności nie jest
stosowane jako zabezpieczenie innej gwarancji;
zabezpieczenie posiada efektywny termin zapadalności, spełniający warunek,
o którym mowa w art. 72c ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013;
nie istnieją przeszkody do przeniesienia zabezpieczenia z podmiotu
podlegającego przymusowej restrukturyzacji do podmiotu zależnego,
w przypadku gdy wobec podmiotu podlegającego przymusowej restrukturyzacji
podjęto działanie w ramach przymusowej restrukturyzacji.
W przypadku określonym w ust. 2n pkt 7 podmiot podlegający przymusowej
restrukturyzacji, na wniosek